ANALISA SUMBER DAN PENGGUNAAN MODAL KERJA

laporan sumber dan penggunaan modal kerja PT. SSS (1998-1999)

Pos-pos neraca	31 Desember		perubahan
	1998	1999
Kas Piutang dagang Persediaan Persekot biaya Tanah Gedung Peralatan kantor Jumlah aktiva Cadanngan pny aktiva tetap Hutang dagang Hutang wesel Hutang gaji Hutang obligasi Modal saham Laba ditahan Jumlah hutang + Modal	Rp 1.163.500 3.793.500 2.676.500 738.500 600.000 4.800.000 2.100.000	Rp 1.543.500 3.984.500 3.110.000 925.500 815.500 3.600.000 2.450.000	380.000 11.000 433.500 187.000 215.500 (1.200.000) 350.000
	16.052.000 775.000 1.965.500 1.095.000 1.353.500 3.860.000 4.450.000 2.553.000	16.419.000 1.110.000 2.418.500 800.500 1.530.000 2.425.800 5.015.000 3.129.000	377.000 335.000 453.000 (294.500) 176.700 (1.434.200) 565.000 576.000
	16.052.000	16.419.000	377.000

laporan perubahan modal kerja PT. SSS tahun 1999

Pos-pos neraca	31 Desember		Modal kerja
	1998	1999	Sumber	Penggunaan
Kas Pitang dagang Persediaan Persekot biaya Hutang dagang Hutang wesel Hutang gaji Jumlah Tambahan modal kerja	1.163.500 3.973.500 2.676.500 738.500 1.965.500 1.095.000 1.353.500	1.543.500 3.984.500 3.110.000 925.500 2.418.500 800.500 1.530.000	380.000 11.000 433.500 187.000 294.500 1.306.000	453.000 176.700 629.700 676.300
			1.306.000	1.306.000

laporan sumber dan penggunaan modal PT.SSS

Sumber Laba ditahan Rp 576.000,- Cad. peny. aktiva tetap 335.000,- Modal saham 565.000,- Jumlah 2.676.000,- 2.676.000,-

Pengeluaran Pembelian tanah Rp 215.500,- Pembelian alat kantor 350.000,- Pembayaran utang obligasi 1.434.200,- Jumlah 1.999.700,- Tambahan modal kerja 676.300,- 2.676.000,-

Analisa : dari data - data yang berada di atas : Dapat di simpulkan penggunaan dana yang paling signifikan adalah " pembelian alat kantor". dan Karena Jumlah Sumber > Penggunaan yaitu sebesar 350.000 maka dari itu akan memberikan efek positif terhadap modal kerja.